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亚马逊、ebay卖家该如何申报缴纳英国VAT增值税?

发布日期:2019-09-09 评论:0 收藏:0

英国VAT一直是一个亚马逊和ebay卖家热议的话题,因为英国的市场是卖家必争之地,是欧洲站的敲门砖,伴随着英国脱欧的进度一再迫近,英国VAT增值税的问题再度引起讨论,毕竟脱欧后的英国很多东西在欧盟不再通用,那么卖家该如何申报缴纳英国VAT增值税呢?

 

 

什么是英国VAT:VAT是Value Added Tax的简写,是欧盟国家普遍的售后增值税,也即货物售价的利润税。不同类型的产品收取的增值税VAT费率也不相同,但绝大多数产品都是按标准VAT税率20%计。

 

 

英国VAT税如何申报?

 

 

按照英国税法规定,VAT税按季度申报,每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报,结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税,销售税大于进口税则缴纳额外的销售税,反之则退返超出的进口税。

 

 

针对英国境外人士或公司身份申请英国税号,并不产生当地公司税,只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用,提供相关的单据,可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说,退税主要是对冲当期的销项税。当然,退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。

 

 

如果符合退税条件,退税的形式有两种:

 

一、以支票形式;

 

二、退回到你的VAT账号里,当作余额留在下期需交销售税时

 

 

 

如何缴纳VAT增值税?

 

根据英国税务部门的规定,VAT税号主体可以通过两种途径申请退税(进口税)和缴税(销售税):

 

 

一、使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报;

 

 

二、指定正规会计师代为操作。

 

 

 

对于当前跨境电商卖家的情况,该如何申报和缴纳VAT税呢?

 

 

如果是新的卖家账号,刚开始销售也没有污点记录,那么只需要按照上述申报要求中的方式每季度按时申报和缴纳即可,但对于运营中的老账号,按照英国税法的规定,是需要补交绑定VAT税号之前的因为没有申报而欠下的税额的。

 

 

在实际运营中,有部分卖家早在之前已经申请并绑定了VAT税号,但处于成本方面的考虑或者受不专业的税务代理机构的误导而进行了低申报或者零申报,对于这种情况,一旦被税务部门审核到,既需要补缴税款,还会根据所差税额多少被追缴罚款。

 

 

正是基于这种情况,部分销售金额大但一直没有缴税的卖家已经开始着手对库存进行清货,准备在被税务部门追缴时放弃账号,同时拿新账号对老账号的产品进行跟卖。当然,这只是部分卖家的一种思路,但肯定不算是最佳方案。

 

 

但不管怎么说,VAT税的缴纳已是在所难免,对于打算长期坚守亚马逊欧洲站(尤其是英国站)的卖家来说,尚未申请VAT税号的,需要尽快行动,毕竟申请税号也是需要2-4周左右的时间,而已经申请了税号的卖家,要随时关注系统提示,及时作出添加和申报,避免被系统误伤,导致账号挂掉。至于那些运营时间长、交易量大、需补缴税款金额高的卖家,自行做好衡量,权衡利弊,选择最适合自己的方式。

 

 

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