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德国VAT注册注意事项及申报流程

发布日期:2021-03-29 评论:0 收藏:0

德国VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,它适用于在德国(欧盟)境内产生的进口、商业交易以及服务行为。哪些卖家需要进行德国增值税合规,符合以下四种情形之一,则会产生在德国进行税务注册的责任:

德国vat

1. 卖家的企业在德国依法设立

2. 卖家在德国储存库存并从德国配送商品

3. 卖家在另外欧盟国家储存库存运送给德国消费者,一年所有销售渠道在德国的销售总额超过100, 000欧。

4. 卖家从非欧盟国家向德国客户发货,而您(或代表您的承运人)是登记进口商

 

注:登记进口商是德国本土的一家相当于担保公司的本土公司,他们的EORI号会出现在海关表格里。若您委托货代清关,货代是不是进口登记商,请找货代确认。

 

只要不符合以上所有四个条件,那您需要像亚马逊做声明,无注册税务责任,但即使声明了,如果亚马逊检测到您的数据是有义务注册的还是会被封店。鼎卖网真诚的提醒各位卖家朋友们,如果想在跨境电商这个行业,良性的发展下去,合规是必须的,请做好准备,避免踩雷。


德国VAT税号种类

德国的VAT税号种类大致分为四种,每个税号都有不同的作用:

1、德国本土税号:它是亚马逊要求卖家宝宝在后台填写的税号,一般情况下,你的税务代理或卖家申请德国税号之后,卖家处理完税务方面的问题后(例如补税等)德国税局会先发一个是德国本地税号;格式是16/123/12345,也是卖家缴纳税金时使用的。

 

2、德国增值税号:格式是DE123456789,用于给买家开发票。

 

3、税务证书:它是一个完税的证明,证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金。亚马逊要求卖家提供这个证书,证明卖家已按时进行申报、缴纳税金。

 

4、临时税号:用于老账号补税,补税后失效。

 


德国VAT注册所需材料

  • 营业执照原件,翻译件
  • 法人身份证、护照原和复印件
  • 非独资公司,需公司章程翻译件
  • 亚马逊注册时间
  • 亚马逊店铺名称、编号
  • 德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址
  • 委托授权书
  • 公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译
  • 签订税务代理协议
  • 如是香港公司,提交最新的中英文双语的工商注册登记书,则无需翻译


德国VAT申报所需材料

  • 销售报表数据
  • 清关票据
  • 广告发票
  • 进项单据(C88或C79)/
  • 若是0销售,则需0申报,零申报需要提供卖家记号。


增值税注册时效

  德国VAT的注册时效是一个月左右。


申报时间

  申报时间是每月3号下载销售数据,每个月10号前申报完成缴税。从本土号下来那个月开始。

 
税率与税金的核算

  德国标准税率是19%

  实际需缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT(德国海关出具的可以抵扣的文件)

  销售VAT=销售价格/(1+税率)*税率

  进口VAT= (申报货值+运费+关税)*19%


缴纳方式

  德国VAT的缴纳方式是直接转账税务局。

 

滞纳金问题

  德国对税收管理很严,如果存在故意延误,错误或虚假申报的情况,可能受到税务局包括货物查封,向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结,罚款在内等不同程度的处罚。

 

目前德国对不及时申报和纳税有两种罚款:

  迟报罚款:过期申报税务局会根据超出的时间段,和应纳税金额定迟报罚款;

  滞纳金:对于过期纳税税务局会根据超出的时间段,和应纳税金额定滞纳金。

如果这两类滞纳金页面没有按期限支付,还会在这个基础上再产生滞纳金。

 

德国VAT注册注意事项及申报流程,通过上述小编为大家整理的亚马逊德国vat注册要求,相信大家对此已经得知答案了吧!小编在此提醒大家:务必要按照规定依法缴税,如果你存在侥幸心理,那么你只能顶着被查封的风险!如果对VAT注册申报方面有疑问,欢迎咨询鼎卖网在线客服。
 



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