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欧洲VAT增值税清关时需要的税号和文件有哪些?

发布日期:2021-05-25 评论:0 收藏:0

增值税对欧洲卖家来说非常重要,很多电商平台都要求卖家有一个长通的增值税号,通关时也需要增值税号。增值税的税率、申报方式和频率因国家而异,所以跨境电商的商家 在储存、进口或出口货物时,需要知道用于清关的eori号码、c78和c88是指什么。

VAT清关税号

新手卖家可能会疑惑,跨境电商卖家为什么一定要注册VAT号码呢?在企业实际经营过程中VAT发挥了非常重要的作用,VAT的重要性主要体现在这几个方面:
 

1、VAT税号是商业活动最直接的公司代码,用于企业的社会信用绑定,企业的纳税关联记录。

2、VAT税号是用于进出口业务以及销售业务的唯一指定号。

3、VAT税号也是申报公司申报税收以及相关联的退税唯一指定号。

4、VAT税号也是第三方可以直接查询征信的唯一税号。

5、VAT税号是仅有的指定号进行纳税的社会代码。

 

尽管VAT很重要,但是卖家不想注册会怎么样呢?不注册VAT会给卖家带来什么不好的后果吗?不良后果当然会有,最明显的方面体现在:

1、货物出口时若没有使用自己的VAT税号,则无法享受进口增值税退税。

2、若被查出借用他人VAT或VAT税号无效的情况,货物可能被扣无法清关。

3、如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户,客户有可能会取消交易。

4、英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号,亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号,没有VAT税号难以保证平台店铺的正常销售。

可以说,没有VAT号码,跨境电商卖家都没办法正常开展商业活动。


进口/销售VAT计算公式

VAT注册后,每个卖家都有申报VAT的责任,那么VAT具体进口、销售VAT的公式是怎么计算的呢?

1、计算公式1

进口关税 (IMPORT DUTY)=申报货值 X商品税率(不同商品,税率不同)

进口增值税(IMPORT VAT)=(申报货值+头程运费 +进口关税)*VAT费率(20%)


2、计算公式2

销售增值税(SALES VAT)=最终销售价格/ 6

最终销售价格:是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价格。


3、计算公式3

实际缴纳VAT(增值税)=销售增值税(SALES VAT)-进口增值税(IMPORT VAT)

 

EORI号、VAT、TAX号码的区别

1、EORI号码

该号码是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码,在全欧盟通用。
 

EORI号不仅影响到卖家是否合法清关,而且影响到能否进行退税。卖家在用自己VAT合法经营的前提下,如果想在跨境经营中得到退税,必须要用自己的EORI清关。一般而言,如果卖家没有自己的VAT与EORI号,为了方便,是可以同时申请的,如果是通过代理申请的话,等到需要启动的时候,可以要求代理向税局申请激活,再进行使用。
 

EORI号码用于欧洲海关进行货物登记,产生C79税务退税单。C79单上面的进口VAT金额可以用在季度报税时与销售税进行抵扣。

 

2、VAT增值税号码

这个号码被称为“增值税”。这是一种消费税,这个商品的价值有关,也和商品的销售额有关,具体就不再陈述。

 

3、TAX税号

在德国,巴西,意大利等国家,海关可能会要求提供税号。我们的一些国际运输代理商通常在发货前要求提供税号。建议德国和巴西的客户在下订单前申请税号。
 

EORI 号、C79文件、C88文件的关联和区别详解,推荐查看:http://www.sellertop.com/home/news/detail/id/963.html



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标签:欧洲VAT,欧洲增值税清关,VAT清关税号
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