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亚马逊欧洲站销售商品遇到的VAT税收问题解答

发布日期:2018-06-28 评论:0 收藏:0

  什么是VAT?VAT简称增值税是消费支出税。它收集欧盟国家之间的商业交易,进口和货物运输。

  欧盟的远程销售和国内注册增值税门槛是多少?

  以下是在该国建立的远程销售VAT登记和国内业务门槛的阈值。请注意,此表仅供参考:

  门槛可能会发生变化,因此应予以检查;

  如果某些条件得到满足,某些欧盟成员国可能会适用额外的特定增值税门槛; 和

  自愿增值税登记可以选择低于这些阈值。

 

2017年销售VAT门槛

 

远程销售门槛

在国内市场建立企业登记门槛

英国

£70000

£85000

德国

€100,000

€17500

法国

€35000

€82800

意大利

€35000

没有

西班牙

€35000

没有

波兰

160,000兹罗提

20万兹罗提

捷克共和国

CZK 1,140,​​000

CZK 1,000,000

 

 

  本表中的信息来源于欧盟委员会 (2017年4月)。

  请注意,法国和意大利的国内门槛取决于您的情况。我们建议您咨询税务顾问。

  请注意,如果您在一个国家没有营业场所并且在该国家移动/存储/销售商品,则阈值不适用。您需要立即考虑您的增值税登记状况。

 

  不遵守在欧盟注册增值税(VAT)义务的后果是什么?

  所有欧盟成员国均实行增值税制度。未能遵守欧盟内的VAT登记要求会产生严重后果:

  通常情况下,您必须支付您应该向适当的(欧盟)税务机关支付的增值税,以及从应支付的日期开始支付的增值税利息。这通常是从您应该获得增值税登记号的日期开始,在您的销售中纳入增值税,并向税务机关汇出增值税(尽管在此期间您的销售没有缴纳VAT增值税)。

  如果税务机关发现您在进行VAT登记时没有注册,则可能需要支付罚款。罚款金额通常取决于应缴增值税的金额以及您未能履行注册义务的时间长短。逾期注册罚款通常是基于本应交纳税务机关的增值税额的百分比。成员国的处罚方式有所不同。例如,在英国,处罚是根据您首次注册VAT税号后的时间长度计算的,并且应从增值税的5%到15%不等。

  如果亚马逊收到确认您没有遵守您的增值税注册义务,我们将从亚马逊网站上取消您的列表,并且您将被阻止重新列名,直到您证明符合增值税规定为止,这是由适当的税务机关证明。

  在本网站上,我们向您提供了一些有用的信息,可以帮助您考虑与增值税注册有关的义务。但是,这些信息并不是一本全面的指南或税务建议,如果您不确定您的义务,我们建议您向适用的税务机关或独立的税务顾问寻求建议。

  VAT增值税如何收费和报销?

  为了收取增值税,您必须先注册增值税并获得增值税号(请参阅下面有关增值税注册要求的部分)。

  一旦进行了增值税登记,您就受到适用于您所在国家的增值税规定的约束,但通常意味着您必须对销售收取增值税(如适用)并在增值税发票上显示增值税(请咨询您的税项有关发票要求的具体建议顾问)。

  当地税务机关向您的客户收取的增值税额可以通过企业采购/成本产生的增值税抵扣(请咨询税务顾问,了解哪些成本可以收回)。例如,如果您购买英国VAT(包括进口增值税),您可以在英国增值税申报表上抵扣本英国销售额的增值税。

  向税务机关支付的增值税额是英国销项税额的净值减去可收回的英国进项增值税额。

  请注意,您应检查您注册的每个国家的VAT报告和发票要求。虽然这些要求是相似的,但可能会有明显的差异。请参阅下面关于VAT增值税发票的部分。

  VAT税率是多少?

  鉴于欧盟法律仅要求标准欧洲VAT税率必须至少为15%,减税率至少为5%,因此欧盟国家之间以及某些类型产品之间的实际税率有所不同。另外,某些欧盟国家在特定领域保留了单独的规则。

  关于特定欧盟国家特定产品的当前VAT税率的最可靠信息来源是该国的VAT税务机关。您可能需要税务顾问来帮助您确定应用的VAT税率。

  如何在多个国家注册VAT?

  如果您在多个欧盟国家储存,移动或出售商品,则可能需要在多个国家/地区注册VAT。如果是这种情况,您可能需要在多个国家/地区提交VAT申报表。在多个国家注册VAT税号的要求很复杂,建议您咨询我们的税务顾问,特别是如果您将商品存储在多个欧盟国家或进行远程销售(请参见下面的部分)。

  如何发行欧洲VAT​​​​​​​增值税发票?

  在许多欧洲国家,客户需要VAT增值税发票。您从您的货物运输国以及客户所在国家/地区的增值税法律可能会要求您提供VAT增值税发票,并且客户的期望通常超出法律范围。例如,在德国和意大利,客户通常期望获得高价值商品的发票。



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标签:VAT增值税
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