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英国VAT税金是如何计算申报?

发布日期:2019-05-28 评论:0 收藏:0

英国VAT税金如何核算?

 

网上会有很多教你套用的英国VAT税金的计算公式,但是具体到怎么算,到了自己实际操作的时候,还是不懂。那么小鼎告诉你要核算好英国VAT税金必须做到:

 

 

1、确认哪些销售,是要在英国申报税金

 

在英国没有脱欧之前,现在还属于欧盟,税金的计算,仍受欧盟其它国家物流与区域的影响。那么,哪些销售,税金需要在英国申报?

 

综合而言:

 

1、英国货物发英国 (除特殊的商品外)

 

2、其它欧盟国家货物发英国

 

3、英国发到其它欧盟国家未超远程销售额部分(使用了仓库或者注册了对应国家VAT号的除外)

 

这三种方式都需要在英国纳税。

 

例如:

 

1、注册了英国VAT,但其他欧盟国家未使用仓库也没有注册VAT号码的,在远程销售额内,VAT在英国申报;

 

2、如未使用德国的仓库,但注册了德国VAT,那么英国发德国的,从德国VAT生效月开始,在德国申报;

 

3、如果有使用德国的仓库,暂时尚未注册德国VAT,那么英国发德国的,不在英国申报。从使用德国仓库开始,必须注册德国VAT,在德国进行申报;

 

4、如果英国与德国都注册了VAT,德国的货物发到英国,税金要在英国申报。

 

不懂区分哪些销售方式需要在英国交税,就会出现申报数据错乱,造成重复交税甚至错误申报的情况。

 

 

2、确认计算税金要以哪份数据为准

 

在亚马逊可以下载到Amazon VAT Transaction Report和SUMMARY这两份数据表,那要以哪份数据表为准呢?

 

应以Amazon VAT Transaction Report为主要依据,而SUMMARY只作为参考,因为SUMMARY内是没有包含部分英国发其他欧盟的远程销售额在内,以SUMMARY作为依据可能会造成数据的失误。

 

 

3、读懂VAT Transaction report

 

VAT Transaction report部分名词解释

 

1、AZ列:TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL(销售金额)

 

2、BA列:TRANSACTION_CURRENCY_CODE (货币单位)

 

3、BN列:ARRIVAL_POST_CODE (收货国邮编)

 

4、BO列:SALE_DEPART_COUNTRY(发货国家)

 

5、BP列:SALE_ARRIVAL_COUNTRY(收货国家)

 

 

4、正确核算英国申报的总销售额

 

1、筛选英国发英国和欧盟发英国销售额

 

步骤如下:

 

(1)勾选报表BO列所有欧盟国家,BP列只勾选GB

 

(2)AZ列数据求和,计下销售额(注:还要看BA列是否有EUR欧元单位的,如果有,先勾选EUR,AZ列求和,然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。)

 

2、筛选出英国发欧盟的销售额(除了有使用仓库或有VAT号码的远程销售外)

 

(1)如果知道使用了哪些国家仓库,就查看BO列发货国,出现哪些国家就代表有使用对应国家的仓库。

 

(2)BO列只勾选GB,BP列只勾选所有欧盟国家(注:1.GB除外,因为上一步筛选已计算过了,2.使用仓库及注册了VAT号的欧盟国家除外,3.已经超远程销售额的除外)

 

(3)将AZ列求和,计下销售(看BA列是否有EUR欧元单位的,如果有,先勾选EUR,AZ列求和,然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。)

 

最后一步,将两次筛选得出的销售额相加,就是英国申报的总销售额了。



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标签:英国VAT注册申报,英国VAT税金计算,英国VAT计算方法
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