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如何合理利用离岸公司合理避税?离岸豁免是个好办法
发布日期:2021-04-23 评论:0 收藏:0

离岸豁免申请的条件

对于在香港注册公司的内地企业,申请境外免税是一种正式合法的避税手段。由于香港采用属地来源原则征税,所以只要是利润不是来自香港就可以递交离岸豁免申请,香港公司经香港税务局批准后,可获豁免交利得税,光明正大地避税,并申请离岸豁免。需要满足以下条件:

 

1、供应商和客户均不是香港客商;

2、离岸豁免订单的签署过程均不在香港发生;

3、货物未在香港发生报关、收发货等;

4、未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;

5、未在香港政府留有任何经营纪录等。

离岸豁免申请的条件
离岸豁免申请流程

公司董事要为香港有限公司聘请师为帐目进行,并要求公司解释业务操作及流程。在完成之后,由本公司向香港税务局提出申请豁免离岸所得税。其间税务局会以书面形式向公司及税务代表要求提供各种不同的公司运作文件(包括报告),及根据公司情况提出相关的查询及提问。未注册香港公司推荐阅读注册流程(香港公司注册)。

 

所有税务局提出之问题,必须在一定期限内(一般为一个月)回复。如税务局同意公司之运作属离岸操作将发出离岸豁免同意书。一般在税务局发出豁免同意书后二至三年内税务局不会再向公司提出查问,但税务局拥有最终决定权。其后,税务局会不定期每数年要求公司重新提交文件。

 

申请离岸豁免需要注意一点就是,虽然申请成功可以免缴利得税,但是不一定能申请成功,做账代理机构拍胸口给你保证百分百能够申请成功的,那你就需要小心警惕被坑了,因为最终决定权是在税局手上而不是代理手上。


申请离岸豁免需要提供的材料

1、税局需要了解公司的架构,对公司的业务运作有初步的了解。

 

2、需要知道公司的订单是如何谈妥和操作,货物如何采购及供应,如何安排运输及付款等。

 

3、也会要求提供具有代表性交易的全部文件,包含买卖合同、购销合同、发票、订单确认书等相关文件。

 

证明文件、资料越具体越好,在提出离岸豁免申请之后,如果公司资料不详尽,税局可能要求公司提供更多的文件及回答相关的问题,最后税局会做出评估结果。如果其中一项是在香港发生的,那么离岸豁免申请获得接纳的机会会降低。


如何利用离岸公司进行投资避税

离岸公司是非常好用的避税工具,以开曼公司为例子,投资者是如何利用开曼公司进行投资避税的。

1、在开曼群岛成立的豁免公司可以获得保证豁免于注册成立后二十年不必缴纳任何税项。所以通过豁免公司进行投资业务产生的利润无须交利得税,条件是该投资业务只能发生于开曼群岛境外。

 

2、开曼公司账户里的款项如汇给个人在汇出时不需代扣个人所得税。

但是在使用开曼公司(豁免公司)进行操作的时候,有几点事项是需要注意的:

(1)该笔款项要提取或再转走,银行通常需要提供资金来源证明。(一般情况下,如果款项金额较小,就不用提供资金来源证明。但是也要看具体的时段以及一些银行具体的规定。)

 

(2)开曼公司账户转到中国大陆境内的款项,都会受人民币外汇管制。关于外汇管制方面,香港就自由很多,外汇收付没有什么限制,因此在实际操作过程中有的企业会搭建多层离岸架构来进行操作,从而达到避税的目的。至于如何搭建离岸架构,搭建多少层还是要根据投资者的业务结构来进行设计。

标签:离岸公司注册,离岸公司合理避税
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